Điều 24.  Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Chuyển nợ quá hạn; Phân loại nợ

        1.  Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

NHNo nơi cho vay quyết định việc cơ cấu lại thời hạn nợ, trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay:

        1.1. Khách hàng không có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và NHNo nơi cho vay đánh giá là có khả năng trả nợ trong các kỳ hạn tiếp theo thì NHNo nơi cho vay xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay.

        1.2. Khách hàng không có khả năng trả hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay đúng thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và NHNo nơi cho vay đánh giá là có khả năng trả nợ trong một khoảng thời gian nhất định sau thời hạn cho vay, thì NHNo nơi cho vay xem xét cho gia hạn nợ phù hợp với nguồn trả nợ của khách hàng.

        1.3. Thủ tục cơ cấu lại nợ:

        1.3.1. Khách hàng lập giấy đề nghị gia hạn nợ gốc, nợ lãi; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi ( theo mẫu) gửi ngân hàng nơi cho vay trước ngày đến hạn trả nợ;

        1.3.2. Cán bộ tín dụng thẩm định, trình Trưởng PhòngTín dụng/Trưởng Phòng Kế hoạch kinh doanh và Giám đốc;

        1.3.3. Giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét, quyết định cho gia hạn nợ gốc, nợ lãi; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, nợ lãi;

        1.3.4. Các trường hợp cho gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi, NHNo nơi cho vay cùng với khách hàng thỏa thuận về việc điều chỉnh lãi suất cho vay, mức phí cơ cấu lại nợ theo hướng dẫn của NHNo Việt Nam và ký phụ lục hợp đồng bổ sung hoặc điều chỉnh điều khoản của hợp đồng tín dụng.

        2.   Chuyển nợ quá hạn

        2.1. Đến kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi đã thỏa thuận trong hợp tín dụng, nếu khách hàng không trả đựơc đúng hạn số nợ gốc và/hoặc lãi phải trả của kỳ hạn đó và không đuợc NHNo nơi cho vay chấp thuậnđiều chỉnh số nợ gốc và/hoặc lãi chưa trả được sang kỳ hạn tiếp theo, thì NHNo nơi cho vay chuyển toàn bộ số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn.

        2.2. Đến thời điểm cuối cùng của thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không trả hết số nợ gốc và/hoặc lãi đúng hạn và không được NHNo nơi cho vay chấp thuận gia hạn nợ gốc và/hoặc lãi, NHNo nơi cho vay chuyển toàn bộ số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó sang nợ quá hạn.

        2.3. Các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, bị chấm dứt cho vay, khách hàng bị xếp hạng như đã nêu tại Điều 23 Quy định này, NHNo nơi cho vay phải thực hiện thu hồi nợ trước hạn đã cam kết hoặc chuyển ngay sang nợ quá hạn toàn bộ số dư nợ gốc.

       3.   Phân loại nợ

        3.1. Căn cứ vào số lần được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và số ngày quá hạn, NHNo nơi cho vay phải thực hiện phân loại toàn bộ dư nợ gốc của khách hàng vay vào các nhóm nợ thích hợp theo quy định của NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNo Việt Nam về phân loại nợ.

        3.2. Cán bộ tín dụng NHNo nơi cho vay phải định kỳ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng (hiện trạng món vay, tài sản bảo đảm, tình hình thực hiện dự án, phương án vay vốn...), làm cơ sở lập giấy đề nghị chuyển nhóm nợ trình giám đốc phê duyệt  theo quy định hiện hành của NHNo Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

        3.3. Hội đồng quản trị quy định cụ thể việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro phù hợp giữa nghiệp vụ tín dụng và việc ứng dụng công nghệ tin học (IPCAS).