Câu 13 : Bảo hiểm kinh doanh(KN,các hình thức,cơ chế hình thành,fân fối và sd quỹ)

1.KN Bảo hiểm kinh doanh

Là một biện pháp kinh doanh nhằm tạo lập nguồn tài chính cho mục đích bù dắp những tổn thất vật chất và tiền bảo hiểm cho người tham gia bảo hiểm khi gặp rủi ro bất ngờ . BHKD là phương thức hoạt động kinh doanh các tổ chức bảo hiểm nhằm mục đích kiếm lời

2.Các hình thức bảo hiểm kinh doanh;

- Bảo hiểm thiệt hại :2 bộ fận:

+ BH tài sản : bao gồm tất cả các nghiệp vụ BH mà đối tượng bảo hiểm là tài sản hữu hình, giá trị bảo hiểm là giá trị thực tế của tài sản BH, là căn cứ để tính phí bảo hiểm và giới hạn thanh toán tiền bồi thường

+ BH trách nhiệm dân sự : bao gồm các nghiệp vụ bảo hiểm mà đối tượng được bảo hiểm là phần trách nhiệm dân sự của người được bảo hiểm. VD : chủ các tài sản, phương tiện.........

BH chỉ chịu trách nhiệm bồi thường những thiệt hại gián tiếp thuộc trách nhiệm của người được bảo hiểm mà còn chịu trách nhiệm về những thiệt hại trực tiếp và các trách nhiệm về mặt hình sự

- Bảo hiểm con người:

Bảo hiểm con ng bao gồm các loại bảo hiểm mà đối tượng bảo hiểm là sinh mạng, tình trạng sức khỏe và khả năng lao động của con người

+ BH nhân thọ : là loại bảo hiểm mà các biến cố bảo hiểm phụ thuộc vào tuổi thọ của con người

+ BH rủi ro khác: là loại hình bảo hiểm mà đối tượng bảo hiểm là những rủi ro mất khả năng lao động, bênh tật, tai nạn,........

3.Cơ chế hình thành( tạo lập) , phân phối và sử dụng quỹ BHKD

a, Cơ chế hình thành quỹ

* Vốn kinh doanh : Muốn được phép hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực bảo hiểm thì doanh nghiệp phải bảo đảm mức vốn pháp định cần thiết, trong quá trình hoạt động vốn của doanh nghiệp có thể bổ sung thêm từ kết quả hoạt động kinh doanh

* Thu nhập

Thu nhập của công ty bảo hiểm là toàn bộ số tiền công ty bảo hiểm thu được trong một giai đoạn kinh doanh nhất định thường là 1 năm. Bao gồm

+ Thu kinh doanh bảo hiểm

+ Thu từ hợp đồng nhượng tái bảo hiểm.

+ Thu từ hoạt động đầu tư.

+ Các nguồn thu khác.

Nguồn thu quan trọng nhất tạo nên thu nhập của các doanh nghiệp bảo hiểm là phí bảo hiểm.

Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xác định phí bảo hiểm:

- Lạm phát.

- Quan hệ cung cầu của sản phẩm bảo hiểm trên thị trường.

- Tỷ suất doanh lợi là cơ sở cho việc điều chỉnh phí.

Phí bảo hiểm được cấu thành từ hai phần:

- Phí thuần: là khoản thu cho phép người bảo hiểm thực hiện việc chi trả bồi thường hoặc trả tiền bồi thường bảo hiểm với các trách nhiệm phát sinh.

- Phụ phí: là khoản thu cho phép người bảo hiểm đảm bảo các chi phí cần thiết cho hoạt động kinh doanh, VD: chi hoa hồng, chi môi giới và thực hiện nghĩa vụ với ngân sách.

b, Phân phối và sủ dụng quỹ bảo hiểm:

_ Ký quỹ: Các doanh nghiệp bảo hiểm phải thực hiện ký quỹ tại ngân hàng và hưởng lãi trên số tiền ký quỹ, đây là phương tiện quan trọng để nhà nước kiểm tra khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong việc thực hiện các cam kết với người được bảo hiểm.

_ Bồi thường tổn thất và trả tiền bảo hiểm: thường bao gồm trả tiền bảo hiểm trong các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, các bảo hiểm tai nạn, bệnh tật, ốm đau, trả tiền bồi thường tổn thất cho các hợp đồng baỏ hiểm thiệt hại.

_ Dự phòng nghiệp vụ: các doanh nghiệp bảo hiểm phải lập quỹ dự phòng nghiệp vụ nhằm thực hiện các cam kết của mình với người được bảo hiểm.

_ Thực hiện các nghĩa vụ: với ngân sách nhà nước thông qua việc đóng các laoij thuế theo quy định. VD: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế môn bài,...

_ Chế độ phân phối lợi nhuận được thực hiện như sau: thu nhập của hãng bảo hiểm sau khi đã nộp thuế thu nhập doanh nghiệp phải trích một tỷ lệ phần trăm nhất định trên lãi ròng hằng năm để lập quỹ dự trữ bắt buộc, phần còn lại được sử dụng theo quy định của hội đồng cổ đông.