Câu 3: Chiết khấu chứng từ có giá

- Chiết khấu là hình thức cấp tín dụng trong đó các tổ chức TD mua lại các giấy tờ có giá ngắn hạn, chưa đến hạn thanh toán của k.h với số tiền.

- Tái chiết khấu là việc mua lại các giấy tờ có giá đã đc chiết khấu  khi chưa đến hạn.

- Các loại giấy tờ NH nhận chiết khấu:

 + Thương phiếu

 + Các giấy tờ có giá khác: tín phiếu, kì phiếu, chứng chỉ tiền gửi, bộ chứng từ hàng xuất, trái phiếu có thời hạn lưu hành còn lại dưới 12 thág…

- Điều kiện chiết khấu:

 + Còn thời hạn thanh toán theo quy định của NHNN.

 + phù hợp về hình thức và nội dung.

 + pải có chữ kí chấp nhận của người thụ hưởng.

 + k.h pải chuyển nhượng hối phiếu cho NH dưới dạng kí hậu.

- Quy trình nghiệp vụ chiết khấu:

B1: Lập hồ sơ đề nghị chiết khấu

+ Giấy đề nghị chiết khấu

+ bảng kê các loại chứng từ xin chiết khấu

+ các loại chứng từ có giá đề nghị chiết khấu ( bản gốc).

B2: Thẩm định giấy tờ xin chiết khấu

+ tính hợp páp,hợp lệ của chứng từ có giá

+ hạn thanh toán.

+ Đánh giá khả năng trả nợ của các chủ thể có lien quan đặc biệt là người thụ lệnh (ng pải thanh toán) và người thụ hưởng ( người xin chiết khấu).

B3: Tính toán số tiền chiết khấu

Số tiền trả K.H = Giá trị đến hạn – lãi chiết khấu – hoa hồng phí.

Giá trị đến hạn: là giá trị đến hạn thanh toán của chứng từ có gía gồm mệnh & tiền lãi ( nếu có)

Lãi chiết khấu = Giá đến hạn * thời gian chiết khấu* lãi suất chiết khấu.

H: hoa hồng phí,   H1: hoa hồng kí hậu,    H2: hoa hồng cố định

H = H1+ H2

H1= (Giá trị đến hạn * tỷ lệ hoa hồng * số ngày )/360

* để đơn giản 1 số Nh gộp all các loại HHP vào lãi chiết khấu. Số tiền thanh toán cho KH

Số tiền trả K.H =  Giá trị đến hạn – Lãi chiết khấu.

* Số ngày nhận CK tính từ ngày xin CK đến ngày đáo hạn(ko tính ngày đề nghị CK)

B4: Giải ngân: Chuyển tiền thẳng vào tài khoản tiền gửi của K.H.

B5: Lưu giữ và bảo quản giấy tờ: + giống bảo quản tiền

+ mở sổ theo dõi, sắp xếp theo thời gian, còn lại ngắn trước dài sau

B6: Thu nợ

+ Đến hạn thanh toán NH sẽ tiến hành thu nợ ở ng chịu trách nhiệm thanh toán .

+ NH báo cho ng thụ lệnh chuyển tiền gửi hoặc trả thương phiếu khi nhánh NH ủy quyền để nhờ thu hộ.

+ nếu ng chịu trách nhiệm thanh toán, ko trả nợ . Nh có thể xử lý theo 2 cách:

1Trích TK tiền gửi của KH xin chiết khấu đến thu hồi để trả lại thương phiếu.

2Tiến hành thư tố tụng để truy đòi số nợ