1. Rủi ro tác nghiệp

a, Khái niệm

- Là những rủi ro sai sót kỹ thuật do chính các bên tham gia gây ra

- Được thể hiện trong việc lập các hồ sơ chứng từ không hoàn hảo, không đáp ứng đủ các điều khoản điều kiện của L/C hoặc hành động không đúng theo UCP và các thông lệ, tập quán quốc tế khác

- Đặc biệt xảy ra nhiều trong phương thức tín dụng chứng từ.

Đặc thù của phương thức thanh toán này là các ngân hàng chỉ thực hiện nghiệp vụ thanh toán trên bề mặt các chứng từ, vì vậy, phương thức này đòi hỏi một cách khắt khe về sự phù hợp tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toán và L/C. Một sự sai khác nhỏ cũng có thể bị người mua và ngân hàng phát hành L/C bắt lỗi và từ chối thanh toán. Đây là trở ngại lớn đối với người bán vì họ khó khăn trong việc đáp ứng đầy đủ các yêu cầu khắt khe đó, như các sai sót liên quan đến chứng từ hồ sơ trực tiếp do người bán lập( các sai sót trong hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói , bảng kê chi tiết hàng hóa...) người bán có thể chủ động sửa chữa những sai sót này, song có những chứng từ không phải do người bán lập mà có sai sót, như sai sót trong vận đơn, xuất xứ hàng hóa, phiếu liểm định hàng hóa... hoặc các chứng từ do bên thứ ba lập, thì người bán không thể khắc phục được, hoặc khắc phục sai sót rất khó khăn.

Trường hợp nếu các ngân hàng tham gia thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ không phát hiện ra sai sót, hoặc bỏ qua các lỗi cho là nhỏ, sau khi thực hiện thanh toán, hoặc chiết khấu cho người bán. Ngân hàng đó sẽ chịu mọi rủi ro nếu ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán. Đặc biệt trong trương hợp Ngân hàng chiết khấu L/C đồng thời là Ngân hàng xác nhận L/C, thì nó không có quyền truy đòi lại người xuất khẩu số tiền đã chiết khấu.

Rủi ro có thể xảy ra đối với ngay cả Ngân hàng phát hành L/C cũng như trong kiểm tra chứng từ mở L/C, đối với loại L/C không hủy ngang khi đã được phát hành thì ngân hàng không thể tự ý hủy bỏ hoặc sửa đổi, chỉ được phép thông báo sai sót trong vòng 5 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ chứng từ, nếu quá thời gian đã qui định đó, ngân hàng mất quyền từ chối và chịu mọi rủi ro

Đối với ngân hàng thông báo L/C cần thiết phải xác định tình trạng mã khóa của Ngân hàng phát hành L/C, nếu không xác định được điều này phải nêu rõ trong thông báo L/C cho người xuất khẩu, nói rõ không chịu trách nhiệm về tính xác thực của L/C này, nếu trong việc này không cẩn trọng sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng thông báo và cho người xuất khẩu.

c, Nguyên nhân

- Do trình độ ngoại thương của các bên tham gia còn yếu kém